Fusioner 2021
Bestyrelsen i Investeringsforeningen Jyske Invest indstillede fusion af syv afdelinger, som blev vedtaget på generalforsamlingen den 24. marts 2021 for de ophørende afdelinger. Fusionen blev godkendt af Finanstilsynet den 10. maj 2021.
Den fælles overordnede årsag til fusionen var, at foreningens hoveddistributør ikke forventede fremadrettet interesse for de ophørende afdelinger.
På baggrund af aftagende formue og/eller udsigt hertil samt flere perioder med utilfredsstillende afkast i flere af de ophørende afdelinger var det vurderingen, at investorernes interesser bedre blev tilgodeset ved at de ophørende afdelinger fusioneredes ind i de fortsættende afdelinger.
Jyske Invest Favorit Obligationer KL blev fusioneret ind i Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer KL.
Jyske Invest Danske Aktier KL, Jyske Invest Europæiske Aktier KL, Jyske Invest Globale Aktier KL, Jyske Invest Globale Aktier SRI KL, Jyske Invest USA Aktier KL og Jyske Invest Favorit Aktier KL blev alle fusioneret ind i Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL.
Detaljer om fusionen
Den skattefri fusion af alle syv afdelinger blev gennemført den 9. juni 2021.
Ophørende afdeling | Fortsættende afdeling | Ombytningsforhold |
Jyske Invest Favorit Obligationer KL ISIN: DK0016105703 Indre værdi: 98,917020 |
Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer KL ISIN: DK0060185726 Indre værdi: 108,649906 |
1:0,910420 |
Jyske Invest Danske Aktier KL ISIN: DK0010267715 Indre værdi: 196,531972 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:1,726436 |
Jyske Invest Europæiske Aktier KL ISIN: DK0010243104 Indre værdi: 120,161822 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:1,055562 |
Jyske Invest Globale Aktier KL ISIN: DK0010264027 Indre værdi: 97,238559 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:0,854192 |
Jyske Invest Globale Aktier SRI KL ISIN: DK0060208791 Indre værdi: 148,499619 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:1,304495 |
Jyske Invest USA Aktier KL ISIN: DK0010251396 Indre værdi: 92,906920 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:0,816141 |
Jyske Invest Favorit Aktier KL ISIN: DK0010277862 Indre værdi: 123,044940 |
Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL ISIN: DK0061413317 Indre værdi: 113,836836 |
1:1,080889 |
*Tabellen skal læses således, at for hvert bevis investor havde i Jyske Invest Favorit Obligationer KL, har han modtaget 0,910420 beviser i Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer KL.
Hvad betød det for investorerne i de ophørende afdelinger?
For investorer med beviser i de syv fusionerende afdelinger betød det, at deres beviser blev ombyttet til beviser i de ovennævnte afdelinger. Ombytningen skete til den kurs, som beviserne havde på opgørelsesdagen. Fusionen havde ingen betydning for investorer med beviser i Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer KL og Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL, der alle fortsatte uændret.
Skattefrie fusioner
Der var tale om skattefrie fusioner. Bestyrelsen vurderede, at det var det mest optimale for investorerne, og det medførte hverken beskatning eller indberetning fra investorernes side på fusionstidspunktet. Nuværende beviser blev automatisk byttet ud med modværdien i den fortsættende afdeling (en evt. ”rest” blev udbetalt og automatisk indberettet til SKAT).
Havde man beviser i en skattefri beholdning (100.000 kr. reglen), så fortsatte denne skattefrihed med over i de nye beviser.
Hvad fik man i stedet?
Med den planlagte fusion fik investorerne i Jyske Invest Favorit Obligationer KL i stedet beviser i Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer KL.
På samme måde fik investorerne i Jyske Invest Danske Aktier KL, Jyske Invest Europæiske Aktier KL, Jyske Invest Globale Aktier KL og Jyske Invest Globale Aktier SRI KL, Jyske Invest USA Aktier KL og Jyske Invest Favorit Aktier KL i stedet beviser i Jyske Invest Bæredygtige Aktier KL.
Den skattefri fusion blev vedtaget på generalforsamlingen den 24. marts 2021 og blev godkendt af Finanstilsynet den 10. maj 2021.
Hvornår skete det?
- Den 28. maj 2021 var sidste handelsdag for beviserne.
- Den 3. juni 2021: Opgørelsesdagen – kurserne ved slutningen af dagen afgjorde, hvilken værdi beviserne blev fusioneret til.
- Den 4. juni 2021: Ombytningsdagen - med udgangspunkt i kurserne fra den 3. juni blev ombytningsforholdet beregnet, og derved blev det opgjort hvor mange beviser den enkelte investor modtog i den fortsættende Jyske Invest afdeling for deres beholdning i den ophørte afdeling.
- Den 8. juni 2021: Værdipapircentralen ombyttede beviserne i de ophørte afdelinger til beviser i de fortsættende afdelinger.
- Den 9. juni 2021: Investorerne kunne se de nye beholdninger i deres depoter, og restbeløb efter ombytningen blev indsat på deres konto.
Handel med beviser i de ophørende afdelinger var ikke muligt efter den 28. maj 2021.