Beskatning af Jyske Invest Obligationer og Aktier

Vores beskrivelse af beskatning er ment som en generel information. I udgangspunktet er indholdet korrekt og ajourført, men vi kan ikke garantere, at indholdet dækker over alle tænkelige situationer. Vi opfordrer dig derfor til at søge individuel skatterådgivning. Vi tager desuden forbehold for eventuelle fejl, mangler, ny skattelovgivning m.v.

Frie midler

Beskatning ved salg

  • Gevinst beskattes som aktieindkomst.
  • Tab kan modregnes i gevinster og udbytter fra børsnoterede aktier og udloddende aktiebaserede investeringsforeningsbeviser. Tab der ikke kan modregnes, kan gemmes uden tidsbegrænsning til modregning i fremtidige gevinster.

Ingen skattefri beholdning selv om beviset er købt den 31/12 2005 eller tidligere

Vær opmærksom på, at beviserne i Jyske Invest Obligationer og Aktier ikke kan indgå i en skattefri beholdning.

Beskatning af udbytte

Det årlige udbytte beskattes som aktieindkomst.

Inden udlodningen har Jyske Invest betalt 27% i udbytteskat på dine vegne. Udbytteskatten indgår i den endelige skatteberegning hos dig som investor.

Hvilke investeringer beskattes som aktieindkomst?

  • Investering i aktier
  • Investering i beviser i udloddende aktiebaserede investeringsforeningsafdelinger.

Aktieindkomst er den samlede betegnelse for aktieafkast, der enten konstateres som et løbende aktieudbytte eller som en kapitalgevinst ved salg af aktien/beviset.

Hvordan beskattes aktieindkomst?

Beskatningen afhænger af, hvor stor den årlige aktieindkomst er (2017-satser):

  • < 51.700 kr. årligt beskattes med 27%
  • > 51.700 kr. årligt beskattes med 42%

Husk: Er du gift, beskattes I samlet. Grænsen er dermed det dobbelte for ægtefæller, samlet set.

Flere aktier i samme selskab eller afdeling

  • Når skatten skal beregnes for beviser i samme afdeling, bruges gennemsnitsmetoden. Metoden bevirker, at anskaffelsessummen for de solgte beviser opgøres som en forholdsmæssig andel af den samlede anskaffelsessum og fordeles på de solgte beviser og de beviser som endnu ikke er solgt.

Pensionsmidler

  • Gevinst og udbytte beskattes med 15,3% pensionsafkastskat.
  • Pensionsafkastskatten beregnes hvert år i december og betales i januar. Udregningen foretages af dit pengeinstitut. Du skal ikke selvangive noget i den sammenhæng.

Fra et selskab

Gevinst og tab indgår i selskabsindkomsten og beskattes efter lagerprincippet

  • Et tab kan trækkes fra direkte i selskabsindkomsten.
  • Opgøres en gevinst, kan eventuelle fremførte tab fra perioden 2002-2009 og tab fra en evt. nettotabssaldo modregnes heri.

Beskatning af udbytte

Udbytte fra afdelingen indgår i selskabsindkomsten. Fremførte tab kan ikke modregnes i udbytte.

I forbindelse med udbyttebetalingen har Jyske Invest betalt 22% i udbytteskat. Udbytteskatten er en forudbetalt skat, som modregnes i den endelige skatteberegning året efter.

Børn og unge

Børn og unge har mulighed for at investere i Jyske Invest på to måder:

  • Ved almindelig opsparing eller
  • Ved oprettelse af en skattebegunstiget børneopsparing.

Almindelig opsparing

Børns personfradrag udgør i 2017 33.800 kr. Hvorvidt barnet har mulighed for at udnytte sit personfradrag er afhængig af, hvad barnet investerer i og hvor stor den øvrige indkomst er.

Aktieindkomst

Avance ved salg af beviset og udbytte fra aktieafdelinger beskattes som aktieindkomst. Aktieindkomst der ikke overstiger 51.700 kr. (2017) årligt, beskattes med 27%. Skatteværdien af børns personfradrag kan ikke udnyttes i denne indkomst. Aktieindkomst udover 51.700 kr. beskattes med 42% og i denne skat kan børns personfradrag udnyttes.

Gave fra forældrene:

  • Er investeringsbeviserne givet som en gave fra forældrene eller købt for penge, som er givet af forældrene, skal udbyttet beskattes hos forældrene indtil udgangen af det år, hvor barnet fylder 18 år. Eventuel fortjeneste eller tab ved salg af investeringsbeviserne beskattes derimod hos barnet.

Skattebegunstiget børneopsparing

Du kan som forældre, bedsteforældre eller værge for barnet oprette en børneopsparingskonto. Der kan oprettes en børneopsparingskonto for hvert barn. Kontoen skal oprettes senest det år, hvor barnet fylder 14 år. Indeståendet på kontoen er bundet i 7 år og kan således først udbetales 7 år efter oprettelsen af kontoen, dog tidligst når barnet fylder 14 år og senest i en alder af 21 år.  

  • Hvor meget kan der indskydes?
    Der kan hvert år indskydes max 3.000 kr. Der kan i alt indskydes 36.000 kr. på børneopsparingskontoen.
  • Hvor meget skal der betales i skat?
    Renter, udbytter og kursgevinster er i bindingsperioden skattefrie.

På det aftalte tidspunkt frigives beløbet uden indkomstskatte- eller afgiftspligt. Renter af beløbet på børneopsparingskontoen skal fra datoen for bindingsperiodens ophør medregnes ved barnets indkomstopgørelse. Dette gælder uanset, hvornår renterne faktisk tilskrives.

Bor du i udlandet?

Ved investering for frie midler og fra selskab 

Hvis du eller dit selskab ikke er fuld skattepligtig til Danmark, skal der kun betales skat til Danmark af udlodningen fra afdelingen. Beregnet avance i forbindelse med salget af beviset er ikke skattepligtigt.

Beskatningsprocenten af udbyttet afhænger af hvor du bor/hvor dit selskab er hjemmehørende, men i langt de fleste tilfælde kan Danmark beskatte udbyttet med 15%. I forbindelse med udlodningen er der dog automatisk indeholdt 27% i udbytteskat, og differencen kan tilbagesøges ved SKAT på denne tilbagesøgningsblanket

Vær opmærksom på, at du også kan være skattepligtig af både udlodningen og avancen i dit bopælsland.

Ved investering for pensionsmidler 

Hvis du investerer for pensionsmidler, er du ikke skattepligtig til Danmark af hverken udlodningen eller den avance du opnår i forbindelse med salget af beviset. Vær opmærksom på, at du kan være skattepligtig af både udlodningen og avancen i dit bopælsland.

Fra virksomhedsordningen

Du kan ikke investere i afdelingen via virksomhedsordningen