Hvad betyder aktieindkomst?
Aktieindkomst er den samlede betegnelse for aktieafkast, der enten fremkommer ved et løbende aktieudbytte eller som en kapitalgevinst på beviset.
Hvordan beskattes aktieindkomst
Beskatningen afhænger af, hvor stor den årlige aktieindkomst er (2024 satser):
- < 61.000 kr. årligt beskattes med 27%
- > 61.000 kr. årligt beskattes med 42%
Husk: Grænserne er det dobbelte for ægtefæller.
Hvad betyder kapitalindkomst?
Kapitalindkomst kan være:
- Udbytte fra obligationsbaserede afdelinger
- Gevinst og tab på beviser i obligationsbaserede investeringsafdelinger og akkumulerende afdelinger
Fradragsværdien af negativ nettokapitalindkomst er ca. 25% eller 33%.
Positiv nettokapitalindkomst beskattes i intervallet 37-42% (2024). Positiv nettokapitalindkomst under en bundgrænse på 50.500 kr. (101.000 kr. for ægtefæller) beskattes maksimalt med 37%.
Hvad betyder lagerprincippet?
Lagerprincippet betyder, at investor beskattes af forskellen mellem bevisets kursværdi ved årets begyndelse og kursværdien ved årets slutning. Hvis beviset købes i løbet af året, er det forskellen mellem købssummen og ultimoværdien, der beskattes. Sælges beviset i løbet af året, er det forskellen mellem primoværdien og salgssummen, der beskattes.Købes og sælges beviset i løbet af året, er det forskellen mellem købesummen og salgssummen, der beskattes.
Syntetisk anskaffelsessum
En syntetisk anskaffelsessum betyder, at du kan anvende en højere anskaffelsessum, end den du oprindelig har betalt for beviset. Du kan have en syntetisk anskaffelsessum, hvis du før den 31.12.2005 overskred 100.000 kr.-grænsen. Du kan læse mere på www.skat.dk.