August 2012
Efterspørgslen på beviser i Jyske Invest Nordiske Aktier, Jyske Invest Globale Ejendomsaktier og Jyske Invest Aktier Pension har længe været dalende. Vi fusionerer derfor de tre afdelinger ind i Jyske Invest Globale Aktier.
Fusionen for alle tre afdelinger er gennemført d. 23. august 2012 og er skattepligtig.
Læs fusionsplan og redegørelse [PDF]
Den lave efterspørgsel på beviser i de tre afdelinger betyder, at omkostningerne til administration af afdelingerne er blevet for høje. Vi har derfor vurderet, at det vil være i medlemmernes interesse at gennemføre fusionen og derved nedbringe omkostningsniveauet i foreningen.
For medlemmer med beviser i de ophørende afdelinger betyder fusionen, at deres beviser vil blive ombyttet til beviser i Jyske Invest Globale Aktier. Ombytningen sker til den kurs, som beviserne har på opgørelsesdagen den 23. august 2012. Fusionen har ingen betydning for medlemmer med beviser i Jyske Invest Globale Aktier.
Der er tale om en skattepligtig fusion. Det betyder, at medlemmerne skattemæssigt anses for at have solgt beviserne i de ophørende afdelinger og købt beviserne i Jyske Invest Globale Aktier. Hvis der realiseres en gevinst ved salget af beviserne, skal der altså som udgangspunkt betales skat af gevinsten. På samme måde vil et eventuelt tab som udgangspunkt give fradrag. Se mere om skatten under ’Vi sender breve ud’.
Efter fusionen vil medlemmerne have beviser i Jyske Invest Globale Aktier, som fortrinsvis investerer i en globalt sammensat aktieportefølje, hvor selskaberne er spredt på flere regioner, lande og sektorer. Porteføljen kan fx indeholde aktier fra Eurolandene, USA, Korea, Schweiz og Kina og fra virksomheder som fx Apple, Nestlé og Microsoft.
Se også indslaget på jyskeinvest.tv om Jyske Invest Globale Aktier.
Handel med beviser i de ophørte afdelinger har være suspenderet fra og med mandag den 20. august 2012.
Der er afholdt to ekstraordinære generalforsamlinger, hvor fusionen er blevet vedtaget. Indkaldelse mm. kan ses nedenfor:
Det er ikke muligt for dit pengeinstitut at indberette et salg af beviser til SKAT, når der er tale om en fusion – det skal du derfor selv klare. Vi har derfor lavet en beskrivelse af, hvordan du skal udregne og selvangive din avance.
Da fusionen er skattepligtig skal du opgøre en skattepligtig avance i forbindelse med fusionen. Avancen skal opgøres efter lagerprincippet, når du har investeret for selskabsmidler. Du kan læse mere om selskabers beskatning af investeringsbeviser under ”skat” her på hjemmesiden eller i denne vejledning [PDF].
Du skal selv beregne salgssummen for beviserne i den lukkede afdeling. Det gør du sådan:
Antal beviser i den lukkede afdeling x indre værdi i den lukkede afdeling.
Du skal også selv beregne anskaffelsessummen for de nye beviser i Jyske Invest Globale Aktier. Det gør du sådan:
Antal beviser i Globale Aktier x indre værdi i Globale Aktier.
Du kan finde antal beviser og indre værdi på den fusionsnota, du har modtaget i forbindelse med fusionen.
Bor du i udlandet og er du ikke fuld skattepligtig til Danmark, kan du se bort fra det brev og den skatteinformation du har fået fra Jyske Invest eller dit pengeinstitut i forbindelse med fusionen. Under menupunktet 'Skat' her på hjemmesiden kan du læse mere om skatten til Danmark, når du har investeret i investeringsforeningsbeviser og bor i udlandet.
Har du brug for vejledning til opgørelse af skatten i udlandet i forbindelse med fusionen, skal du henvende dig til de lokale skattemyndigheder.
Dette er markedsføringsmateriale – ikke investeringsrådgivning. Der henvises til henholdsvis prospekter for investeringsforeninger og investoroplysninger for kapitalforeningen samt til Central Informationsdokument, inden der træffes en endelig investeringsbeslutning.
Tidligere afkast og kursudvikling kan ikke anvendes som pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. Afkast og/eller kursudvikling kan blive negativ. Ingen oplysninger heri skal opfattes som investeringsrådgivning, og inden køb eller salg bør egen investerings- og skatterådgiver altid kontaktes.