Vores beskrivelse af beskatning er ment som en generel information. I udgangspunktet er indholdet korrekt og ajourført, men vi kan ikke garantere, at indholdet dækker over alle tænkelige situationer. Vi opfordrer dig derfor til at søge individuel skatterådgivning.
Vi tager desuden forbehold for eventuelle fejl, mangler, ny skattelovgivning m.v.
Det årlige udbytte beskattes som aktieindkomst
Inden udlodningen har Jyske Invest betalt 27% i udbytteskat på dine vegne. Udbytteskatten indgår i den endelige skatteberegning hos dig som investor. Udbyttet er fortrykt på din opgørelse
Aktieindkomst er den samlede betegnelse for aktieafkast, der enten konstateres som et løbende aktieudbytte eller som en kapitalgevinst på aktien/andelen.
Beskatningen afhænger af, hvor stor den årlige aktieindkomst er (2026-satser):
Husk: Er du gift, beskattes I samlet. Grænsen er dermed det dobbelte for ægtefæller, samlet set.
Har du aktier/beviser, som er købt før den 31.12.2005 og hvis samlede værdi var under 136.000 (273.100 for ægtefæller), er gevinsterne skattefrie. Derimod er tab på aktierne/beviserne ikke fradragsberettiget. Vær opmærksom på, at beviser i Jyske Invest Obligationer og Aktier ikke kan indgå i en skattefri beholdning.
En syntetisk anskaffelsessum betyder, at du kan anvende en højere anskaffelsessum, end den du oprindelig har betalt for beviset. Du kan have en syntetisk anskaffelsessum, hvis du før den 31.12.2005 overskred 100.000 kr.-grænsen. Du kan læse mere på www.skat.dk.
Du kan dog maksimalt investere 20% af din pensionsopsparing i PB Dynamisk udl KL og PB Vækst udl KL. Du kan altid investere for min. kr. 63200 (2026). Pensionsmidler fra aldersopsparing og selvpension kan ikke investeres i PB Dynamisk udl KL og PB Vækst udl KL.
Gevinst og udbytte beskattes med 15,3% pensionsafkastskat.
Udbytte fra afdelingen indgår i selskabsindkomsten. Fremførte tab fra perioden 2002-2009 kan ikke modregnes i udbytte.
I forbindelse med udbyttebetalingen har Jyske Portefølje betalt 22% i udbytteskat på selskabets vegne. Udbytteskatten er en forudbetalt skat, som modregnes i den endelige skatteberegning året efter.
Du kan læse mere om aktiesparekontoen under fanen "Aktiesparekonto"
Børns personfradrag udgør i 2026 54.100 kr. Hvorvidt barnet har mulighed for at udnytte sit personfradrag er afhængig af, hvad barnet investerer i og hvor stor den øvrige indkomst er.
Avance ved salg af beviset og udbyttet beskattes som aktieindkomst. Aktieindkomst der ikke overstiger 79.400 kr. (2026) årligt, beskattes med 27%. Skatteværdien af børns personfradrag kan ikke udnyttes i denne indkomst. Aktieindkomst udover 79.400 kr. beskattes med 42% og i denne skat kan børns personfradrag udnyttes.
Du kan som forældre, bedsteforældre eller værge for barnet oprette en børneopsparingskonto. Der kan oprettes en børneopsparingskonto for hvert barn. Kontoen skal oprettes senest det år, hvor barnet fylder 14 år. Indeståendet på kontoen er bundet i 7 år og kan således først udbetales 7 år efter oprettelsen af kontoen, dog tidligst når barnet fylder 14 år og senest i en alder af 21 år.
På det aftalte tidspunkt frigives beløbet uden indkomstskatte- eller afgiftspligt. Renter af beløbet på børneopsparingskontoen skal fra datoen for bindingsperiodens ophør medregnes ved barnets indkomstopgørelse. Dette gælder uanset, hvornår renterne faktisk tilskrives.
Hvis du eller dit selskab ikke er fuld skattepligtig til Danmark, er du eller dit selskab ikke skattepligtig til Danmark af udlodningen eller den avance der opnås i forbindelse med salget af beviset.
Hvis der er indeholdt 27% i udbytteskat, kan udbytteskatten tilbagesøges ved Skattestyrelsen, da udlodningen ikke beskattes i Danmark.
Hvis du investerer for pensionsmidler, der beskattes efter pensionsafkastbeskatningsloven (PAL), er du ikke skattepligtig til Danmark af hverken udlodningen eller den avance du opnår i forbindelse med salget af beviset.
Hvis du har investeret gennem en aktiesparekonto, skal du ikke betale skat til Danmark af udlodningen eller den avance du opnår i forbindelse med salget af beviset. Selvom udlodningen ikke beskattes i Danmark, vil der være afregnet 15% i skat, der kan tilbagesøges ved Skattestyrelsen.
Hvis du ikke er fuld skattepligtig til Danmark, kan du ikke oprette eller foretage yderligere indskud på en aktiesparekonto. Men du kan vælge at opretholde en aktiesparekonto, som du oprettede, inden du flyttede ud af Danmark.
Vær opmærksom på, at du kan være skattepligtig af både udlodningen og avancen i det land, du bor i.
Det kan dog være muligt at investere i afdelingen via en § 53A ordning. Virksomhedsordningens midler kan anvendes til indskud på visse § 53A ordninger. I så fald er § 53A ordningen en del af virksomhedsordningen. På ordningen kan der bl.a. investeres i afdelingen. Afkast på en § 53A ordning beskattes efter lagerprincippet og gevinst indgår i virksomhedsindkomsten, mens et evt. tab alene kan modregnes i senere års gevinster fra samme § 53A ordning.
Dette er markedsføringsmateriale – ikke investeringsrådgivning. Der henvises til henholdsvis prospekter for investeringsforeninger og investoroplysninger for kapitalforeningen samt til Central Informationsdokument, inden der træffes en endelig investeringsbeslutning.
Tidligere afkast og kursudvikling kan ikke anvendes som pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. Afkast og/eller kursudvikling kan blive negativ. Ingen oplysninger heri skal opfattes som investeringsrådgivning, og inden køb eller salg bør egen investerings- og skatterådgiver altid kontaktes.