Vores beskrivelse af beskatning er ment som en generel information. I udgangspunktet er indholdet korrekt og ajourført, men vi kan ikke garantere, at indholdet dækker over alle tænkelige situationer. Vi opfordrer dig derfor til at søge individuel skatterådgivning.
Vi tager desuden forbehold for eventuelle fejl, mangler, ny skattelovgivning m.v.
Udbytte beskattes som kapitalindkomst. Inden udlodningen har Jyske Portefølje betalt 27% i udbytteskat på dine vegne. Udbytteskatten indgår i den endelige skatteberegning hos dig som investor. Udbyttet er fortrykt på din årsopgørelse.
Du kan dog maksimalt investere 20% af din pensionsopsparing i PB Dæmpet udl KL og PB Stabil udl KL. Du kan altid investere for min. kr. 63.200 (2026). Pensionsmidler fra aldersopsparing og selvpension kan ikke investeres i PB Dæmpet udl KL og PB Stabil udl KL.
Gevinst og udbytte beskattes med 15,3% pensionsafkastskat.
Pensionsafkastskatten beregnes hvert år i december og betales i januar. Udregningen foretages af dit pengeinstitut. Du skal ikke selvangive noget i den sammenhæng.
Gevinst og tab indgår i selskabsindkomsten og beskattes efter lagerprincippet.
Udbytte fra afdelingen indgår i selskabsindkomsten. Fremførte tab fra perioden 2002-2009 kan ikke modregnes i udbytte.
I forbindelse med udbyttebetalingen har Jyske Portefølje betalt 22% i udbytteskat på selskabets vegne. Udbytteskatten er en forudbetalt skat, som modregnes i den endelige skatteberegning året efter.
Børns personfradrag udgør i 2026 54.100 kr. Personfradraget kan anvendes til modregning i barnets udbytter og gevinster fra andelene.
Du kan som forældre, bedsteforældre eller værge for barnet oprette en børneopsparingskonto. Der kan oprettes en børneopsparingskonto for hvert barn. Kontoen skal oprettes senest det år, hvor barnet fylder 14 år. Indeståendet på kontoen er bundet i 7 år og kan således først udbetales 7 år efter oprettelsen af kontoen, dog tidligst når barnet fylder 14 år og senest i en alder af 21 år.
På det aftalte tidspunkt frigives beløbet uden indkomstskatte- eller afgiftspligt. Renter af beløbet på børneopsparingskontoen skal fra datoen for bindingsperiodens ophør medregnes ved barnets indkomstopgørelse. Dette gælder uanset, hvornår renterne faktisk tilskrives.
Hvis du eller dit selskab ikke er fuld skattepligtig til Danmark, er du eller dit selskab ikke skattepligtig til Danmark af udlodningen eller den avance der opnås i forbindelse med salget af beviset.
Hvis der er indeholdt 27% i udbytteskat, kan udbytteskatten tilbagesøges ved Skattestyrelsen, da udlodningen ikke beskattes i Danmark.
Hvis du investerer for pensionsmidler, der beskattes efter pensionsafkastbeskatningsloven (PAL), er du ikke skattepligtig til Danmark af hverken udlodningen eller den avance du opnår i forbindelse med salget af beviset.
Vær opmærksom på, at du kan være skattepligtig af både udlodningen og avancen i det land, du bor i.
Det kan dog være muligt at investere i afdelingen via en § 53A ordning. Virksomhedsordningens midler kan anvendes til indskud på visse § 53A ordninger. I så fald er § 53A ordningen en del af virksomhedsordningen. På ordningen kan der bl.a. investeres i afdelingen. Afkast på en § 53A ordning beskattes efter lagerprincippet og gevinst indgår i virksomhedsindkomsten, mens et evt. tab alene kan modregnes i senere års gevinster fra samme § 53A ordning.
Dette er markedsføringsmateriale – ikke investeringsrådgivning. Der henvises til henholdsvis prospekter for investeringsforeninger og investoroplysninger for kapitalforeningen samt til Central Informationsdokument, inden der træffes en endelig investeringsbeslutning.
Tidligere afkast og kursudvikling kan ikke anvendes som pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. Afkast og/eller kursudvikling kan blive negativ. Ingen oplysninger heri skal opfattes som investeringsrådgivning, og inden køb eller salg bør egen investerings- og skatterådgiver altid kontaktes.